Impuestos e inversiones
FINNCE
Depende de qué tengas, y las reglas son distintas para los intereses, para las acciones y para los dividendos. Aquí están, cada una con el artículo que la sostiene, para que puedas comprobarlas tú o llevárselas a tu contador.
Art. 24 LIF 2026 (DOF 7-nov-2025)
La institución te retiene 0.90% anual SOBRE EL CAPITAL que genera los intereses, no sobre los intereses. Por eso, cuando las tasas están bajas, la retención puede llevarse casi todo lo ganado. Y no es el impuesto final: es un anticipo acreditable.
Art. 134 LISR
No sobre lo que ganaste, sino sobre lo que tus intereses EXCEDIERON a la inflación del periodo. Ese ajuste se mide con el saldo promedio diario de tu inversión y la variación del INPC. Lo que resulte se acumula a tus demás ingresos y paga a tu tarifa; la retención se acredita, y puede salirte saldo a favor.
Art. 134 LISR
Cuando el ajuste por inflación supera a los intereses, el resultado es pérdida y se resta de tus demás ingresos del ejercicio —salvo sueldos y actividad empresarial—. Lo que no quepa se arrastra 5 ejercicios, actualizado. Casi nadie la reclama.
Art. 135, 2º párrafo, LISR
Quien SÓLO obtenga intereses y no excedan $100,000 en el ejercicio puede optar por tomar la retención como pago definitivo y no presentar declaración. «Sólo intereses» es literal: si además vendiste acciones o cobraste dividendos, esta opción no es para ti.
Art. 129 LISR
La ganancia paga 10% cedular, y es definitivo. La clave está en el costo: la ley te deja ACTUALIZARLO con el INPC desde el mes que compraste, así que tu ganancia fiscal es menor que la aritmética. Las pérdidas se arrastran 10 ejercicios, pero sólo contra ganancias del mismo régimen.
Art. 140 LISR
Llevan un 10% adicional que la emisora ya te retuvo. Aun así entran en tu declaración anual, con el impuesto corporativo acreditable.
Art. 142 fr. V LISR
Aquí nadie retiene por ti: ese 10% lo enteras TÚ, y es MENSUAL — a más tardar el día 17 del mes siguiente al que lo cobraste. Es la obligación que más gente descubre tarde, y la que más recargos genera.
No te dice cuánto debes ni si te conviene algo. El impuesto definitivo de los intereses depende de tu tarifa marginal, que sale de todos tus ingresos, y aquí no los conocemos. Tampoco es asesoría fiscal: para declarar, quien manda es tu contador.
Y las tasas y los umbrales cambian por ley cada año. La retención de 0.90% es la del ejercicio 2026 (DOF 7-nov-2025); comprueba la del año que estés declarando.
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